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软控股份 存贷双高 惹质疑!明明有9.91亿现金,借款却超10亿_财

发布日期:2020-07-12 00:09   来源:未知   阅读:

经济导报记者 杜海

2019年末,软控股份(002073)货币资金余额9.91亿元,交易性金融资产11.22亿元;短期借款9.12亿元,长期借款1.42亿元,存在“存贷双高”现象。那么,公司货币资金与短期借款余额同时较高的原因是什么?公司为何屡次变更年审会计师事务所?面对交易所的诸多问题,软控股份7日披露了回复函。

然而,经济导报记者注意到,软控股份的解释,仍难打消市场的疑虑。

利用银行授信提用长短期借款

货币资金余额9.91亿元,长短期借款却超10亿,软控股份“存贷双高”的特征可谓显著。

对此,软控股份称,公司账面货币资金均为日常经营生产所需资金。至报告期末,不存在与大股东及关联方资金共管情形。2019年,公司签单约35亿元,其中橡胶装备系统业务项目签单到最终产品验收周期较长,整个过程通常为6-9个月,故公司在收到启动款后,仍需在项目前期大量垫资以完成产品生产。合成橡胶材料板块主要原材料为石油行业副产品碳五及动力蒸汽,受石油行业内结算规则影响,合成橡胶材料板块基本上全部原材料采购均需以现汇方式提前付款。

结合2019年末的合同执行情况及2020年初春节假期等因素的影响,公司预计维持日常运营资金在6亿元左右,其中采购支付开具的银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及给客户开具的预付款保函、质量保函等保证金约占3亿元。公司的主营业务为轮胎橡胶装备与系统的研发与制造,由于市场及宏观经济情况变化等原因,公司部分募集资金项目尚未进行投资。截至2019年末,存放于银行募集资金专用账户的余额约为3.97亿元。由于该部分资金为专项资金,在资金闲置期间,公司根据募集资金管理要求,将该部分募集资金用于购买低风险理财产品。

“由于公司业务结构的特殊性及部分募集资金项目未投入使用等原因,导致公司存在的‘存贷双高’特征与同行业上市公司具体情况差异较大,且不具有可比性。”软控股份表示,公司合理利用银行授信,提用部分长短期借款用于补充流动资金和置换他行贷款,导致期末存款和贷款余额都较高。